1、貨幣資金包括：現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
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2、現(xiàn)金是指可以立即投入流通的交換媒介。
3、它通常是可以接受的，并能有效地用于購買商品、貨物、服務(wù)或立即償還債務(wù)。
4、它是企業(yè)中流動性最強的資產(chǎn)。
5、可由企業(yè)自行使用的紙張、絲綢和硬幣。
6、現(xiàn)金是我國企業(yè)會計中的總賬科目，在資產(chǎn)負(fù)債表中與貨幣資金合并，列為流動資產(chǎn)。
7、銀行存款是指企業(yè)存放在銀行及其他金融機構(gòu)的貨幣資金。
8、根據(jù)國家現(xiàn)金管理和結(jié)算制度的規(guī)定，每個企業(yè)都必須在銀行開立賬戶，稱為結(jié)算賬戶存款，用于存取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
9、銀行存款賬戶分為基本賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。
10、其他貨幣資金是指除現(xiàn)金和銀行存款以外的各種貨幣資金。
11、即與現(xiàn)金和銀行存款有不同存放地點和用途的貨幣資金。
12、其他貨幣資金包括外幣存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證存款和在途貨幣資金。
